AML a KYC — starostlivosť vo vzťahu ku klientovi
Zákonné povinnosti identifikovať klienta a preveriť pôvod prostriedkov.
Čo to je
AML (Anti-Money Laundering) je legislatívny rámec proti praniu špinavých peňazí — v Česku zák. č. 253/2008 Sb., na Slovensku zák. č. 297/2008 Z. z., oboje vychádzajúce zo smerníc EÚ. KYC (Know Your Customer) je jeho praktická časť: identifikácia klienta a preverenie vzťahu.
Čo povinnosť zahŕňa
- Identifikáciu klienta a overenie totožnosti
- Zistenie konečného užívateľa výhod a vlastníckej štruktúry
- Preverenie voči sankčným zoznamom a statusu politicky exponovanej osoby
- Zistenie účelu vzťahu a pôvodu prostriedkov
- Priebežné monitorovanie vzťahu po celú dobu jeho trvania
- Uchovanie dokladov o vykonanej starostlivosti
Prečo to rieši due diligence
Kľúčové slovo je *priebežné*. Previerka pri vzniku vzťahu nestačí — klient sa môže na sankčný zoznam dostať o rok neskôr a povinná osoba to musí zachytiť. Preto sa AML v praxi robí ako opakovaný screening portfólia, nie ako jednorazová kontrola.
Kto je povinná osoba
Nie len banky. Do okruhu patria aj účtovníci, daňoví poradcovia, advokáti, realitné kancelárie, obchodníci s nehnuteľnosťami a subjekty prijímajúce hotovostné platby nad zákonný limit.
Súvisiace pojmy
Politicky exponované osoby popisuje PEP, reštriktívne opatrenia Sankčné zoznamy.
Súvisiace pojmy
- PEP — Osoba vo významnej verejnej funkcii, u ktorej AML predpisy vyžadujú zvýšenú starostlivosť.
- Sankčné zoznamy — Oficiálne zoznamy osôb a subjektov, voči ktorým platia reštriktívne opatrenia.
- Konečný užívateľ výhod — Fyzická osoba, ktorá firmu v konečnom dôsledku vlastní alebo kontroluje.
- Screening portfólia — Opakované preverenie celého zoznamu partnerov proti rizikovým zdrojom.
Slovník pojmov
Registrácia · Prihlásenie