UBO — konečný užívateľ výhod (skutočný majiteľ)
Fyzická osoba, ktorá firmu v konečnom dôsledku vlastní alebo kontroluje.
Čo to je
Konečný užívateľ výhod (UBO, v ČR skutečný majitel) je fyzická osoba na konci vlastníckeho reťazca — tá, ktorá má priamy alebo nepriamy podiel či hlasovacie práva nad zákonným prahom, alebo firmu kontroluje iným spôsobom. Právnická osoba nikdy nie je konečným užívateľom výhod.
Čo z toho zistíte
- Fyzické osoby na konci reťazca vlastníctva
- Cestu kontroly cez medzičlánky vrátane zahraničných
- Podiel a povahu kontroly
- Zmeny vlastníctva v čase
Prečo to rieši due diligence
Zistenie konečného vlastníka je jadro AML previerky a zároveň jediný spôsob, ako odhaliť, že „nezávislý" konkurent v súťaži alebo „nespriaznená" protistrana patrí tej istej osobe. Bez neho neviete správne aplikovať ani sankčné zoznamy.
Ako to čítať
Registre skutočných majiteľov obsahujú prevažne samodeklarované údaje a ich verejná dostupnosť sa po judikatúre Súdneho dvora EÚ v členských štátoch líši. Spoľahlivejší obraz dáva rekonštrukcia reťazca z obchodných registrov a — pri partneroch verejného sektora — overený zápis v RPVS.
Súvisiace pojmy
Overený slovenský zdroj je RPVS, skupinové väzby popisuje Holdingová štruktúra.
Súvisiace pojmy
- RPVS — Slovenský register konečných užívateľov výhod firiem, ktoré obchodujú so štátom.
- Veřejný rejstřík — Súdny register právnických osôb s úplnou históriou zápisov a Zbierkou listín.
- AML a KYC — Zákonné povinnosti identifikovať klienta a preveriť pôvod prostriedkov.
- Holdingová štruktúra — Sieť majetkovo a personálne prepojených firiem pod spoločnou kontrolou.
Slovník pojmov
Registrácia · Prihlásenie