Nespoľahlivý platiteľ DPH a zverejnené bankové účty
Verejný príznak finančnej správy o platiteľovi, ktorý závažne porušil povinnosti pri správe DPH.
Čo to je
Register platiteľov DPH zverejňuje okrem samotného platiteľstva aj príznak „nespoľahlivý platiteľ" (prípadne nespoľahlivá osoba) a zoznam bankových účtov, ktoré platiteľ oznámil správcovi dane. Ide o oficiálny údaj daňovej správy, nie o odhad.
Čo z toho zistíte
- Či je subjekt registrovaným platiteľom DPH a od kedy
- Či je označený ako nespoľahlivý platiteľ a od akého dátumu
- Aké bankové účty má zverejnené pre daňové účely
Prečo to rieši due diligence
Toto je jeden z mála verejných údajov s priamym finančným dopadom na vás: pri platbe nespoľahlivému platiteľovi, alebo pri platbe na účet, ktorý nie je zverejnený, môže odberateľovi vzniknúť ručenie za nezaplatenú DPH dodávateľa. Overenie čísla účtu proti zverejnenému zoznamu je zároveň účinná obrana proti podvodnej zmene bankového spojenia vo faktúre.
Súvisiace pojmy
Cezhraničné overenie IČ DPH rieši VIES, daňové a odvodové dlhy Zoznamy dlžníkov.
Súvisiace pojmy
- ARES — Základný český register firiem a živnostníkov spravovaný Ministerstvom financií ČR.
- VIES — Systém Európskej komisie na overenie platnosti identifikačného čísla pre DPH.
- Zoznamy dlžníkov — Verejné zoznamy subjektov s nedoplatkami voči finančnej správe a poisťovniam.
- Due diligence — Systematické preverenie protistrany z verejných zdrojov pred uzavretím obchodu.
Slovník pojmov
Registrácia · Prihlásenie